JPK_CIT w enova365

 JPK CIT – Rewolucja w sprawozdawczości

Nowe obowiązki raportowe w podatku dochodowym od osób prawnych (CIT) to największa zmiana w polskiej księgowości od czasu wprowadzenia JPK_VAT. Jeżeli prowadzisz działalność objętą podatkiem CIT, musisz przygotować się na cyfrową ewidencję księgową.

Sprawdź, co dokładnie musisz raportować i jak system enova365 pomoże Ci sprawnie przejść przez proces wdrożenia JPK CIT.

Co to jest JPK CIT i kogo obowiązuje?

JPK_CIT to ustrukturyzowany, elektroniczny plik raportowy (w formacie XML), który ma za zadanie zwiększyć przejrzystość rozliczeń podatkowych i usprawnić kontrolę prowadzoną przez Krajową Administrację Skarbową (KAS).

To coś więcej niż kopia ksiąg. Łączy on dane rachunkowe z informacjami podatkowymi i składa się z dwóch głównych struktur:

1. JPK_KR_PD: zawiera dane z dziennika i zestawienia obrotów i sald, uzupełnione o znaczniki podatkowe i dane kontrahentów (m.in. NIP, numer KSeF).
2. JPK_ST_KR: Ewidencja ŚT i WNIP, wzbogacona o informacje bilansowe i podatkowe (np. o amortyzacji, nabyciu, likwidacji).

Kogo i od kiedy obowiązuje JPK CIT?

Obowiązek jest wprowadzany etapowo, w zależności od wielkości przychodów podatnika CIT:

Spis kluczowych obowiązków nałożonych przez Ministerstwo Finansów

Wdrożenie JPK_CIT wymaga od firm dogłębnej reorganizacji procesów księgowych i aktualizacji systemów IT. Oto najważniejsze obowiązki, które musisz spełnić:

1. Cyfrowa Transformacja Ksiąg

• • Prowadzenie Ksiąg Wyłącznie Elektronicznie: Firma musi prowadzić księgi rachunkowe tylko i wyłącznie przy użyciu programu komputerowego, który umożliwia generowanie plików JPK_CIT zgodnie ze strukturą XML.
  • Coroczne Raportowanie: Obowiązek corocznego składania JPK_CIT do organów podatkowych

2. Rewizja Planu Kont i Zapisów Księgowych (JPK_KR_PD)

• • Znaczniki Kont Księgowych: Należy oznaczyć każde konto księgowe (syntetyczne i analityczne) co najmniej jednym znacznikiem z oficjalnego słownika MF.
    • Wymagane są znaczniki podstawowe (bilansowe/wynikowe) oraz kluczowe znaczniki podatkowe (PD), identyfikujące różnice trwałe i przejściowe między wynikiem bilansowym a podatkowym. Więcej o tym jak wprowadzić znaczniki w enova365 pisaliśmy tutaj.
  • Dane Kontrahentów: W zapisach księgowych dotyczących transakcji obowiązkowo muszą znaleźć się: NIP kontrahenta oraz Numer identyfikujący fakturę w KSeF.
  • Raportowanie Różnic CIT: Konieczność wykazania szczegółowych danych dotyczących różnic pomiędzy wynikiem bilansowym a podatkowym (przychody/koszty bilansowe vs. podatkowe).

3. Dostosowanie Ewidencji Środków Trwałych (JPK_ST_KR)

• • Szczegółowa Ewidencja ŚT/WNIP: Firma musi prowadzić ewidencję Środków Trwałych oraz Wartości Niematerialnych i Prawnych, która jest rozszerzona o dodatkowe dane czyli ewidencji o szczegóły potwierdzające zdarzenia (np. numer i rodzaj dokumentu OT, daty nabycia/wykreślenia, informacje o amortyzacji w ujęciu bilansowym i podatkowym).

enova365 – sprawna realizacja obowiązku JPK_CIT

System enova365 został w pełni przystosowany do nowego obowiązku JPK_CIT, oferując narzędzia, które automatyzują proces raportowania i minimalizują ryzyko błędów.

Pełna Obsługa Generowania i Wysyłki JPK CIT

• • Generowanie Plików: System umożliwia automatyczne generowanie obu wymaganych struktur: JPK_KR_PD i JPK_ST_KR w formacie XML, zgodnie z wytycznymi MF.
  • Wysyłka i UPO: Zapewniona jest funkcjonalność bezpośredniej wysyłki plików do Ministerstwa Finansów, wraz z możliwością autoryzacji (podpisem elektronicznym) i automatycznym pobraniem Urzędowego Potwierdzenia Odbioru (UPO).
  • Tryb Testowy: Możliwość generowania plików w trybie testowym oraz wbudowana walidacja pozwalają na wczesne wykrywanie i korygowanie błędów przed oficjalnym terminem wysyłki.

Automatyzacja zarządzania znacznikami

enova365 znacząco ułatwia kluczowy obowiązek oznaczania kont księgowych:

• Hurtowe przypisywanie znaczników: możliwość szybkiego, hurtowego oznaczania kont bilansowymi i podatkowymi znacznikami bezpośrednio w planie kont.
• Dziedziczenie i kopiowanie: funkcja dziedziczenia znaczników z kont syntetycznych na nowo tworzone analityki oraz opcja importu i kopiowania z poprzednich okresów znacznie przyspieszają i standaryzują pracę.
• Kontrola: system dostarcza raporty kontrolne identyfikujące nieoznaczone konta, co minimalizuje ryzyko odrzucenia pliku JPK.

Więcej o znacznikach kont w enova365 napisaliśmy tutaj.

Moduł środków trwałych zgodny z JPK_ST_KR

Moduł Środków Trwałych w enova365 gwarantuje zgodność z wymogami JPK_ST_KR:

• Pełna Struktura Danych: Kartoteki środków trwałych zawierają pełną strukturę danych wymaganą przez Ministerstwo Finansów (w tym pola na NIP kontrahenta, numer KSeF, szczegóły amortyzacji bilansowej i podatkowej).
• Wsparcie dla Uzupełniania Danych: Umożliwia efektywny przegląd i uzupełnianie istniejących kartotek o brakujące szczegóły.

Szkolenie i kompetencje Zespołu

Nawet najlepszy system ERP nie zwalnia z obowiązku posiadania odpowiedniej wiedzy. Konieczne jest zapewnienie, że pracownicy księgowości i podatków rozumieją nowe wymogi raportowania i potrafią prawidłowo stosować znaczniki. W związku z tym, po wdrożeniu zmian w systemie, oferujemy dedykowane, kompleksowe szkolenia dla Twojego zespołu. Szkolenia te koncentrują się na obsłudze funkcjonalności enova365 w zakresie JPK CIT (generowanie, walidacja, wysyłka). Prawidłowe przeszkolenie Zespołu jest jednym z kluczowych elementów niezbędnych dla prawidłowego ustalenia podstawy opodatkowania i minimalizacji ryzyka błędów. Inwestycja w wiedzę to inwestycja w bezpieczeństwo podatkowe firmy. Skontaktuj się z nami po więcej szczegółów.

Podsumowanie

JPK_CIT to kolejny krok w cyfryzacji polskiego systemu podatkowego, który wymaga od firm inwestycji w odpowiednie oprogramowanie i procesy. Przygotowania należy rozpocząć z wyprzedzeniem, aby już od początku obowiązywania nowych przepisów móc prowadzić księgi rachunkowe w ustrukturyzowanej formie elektronicznej.

Dzięki funkcjonalnościom takim jak hurtowe oznaczanie kont, wbudowana walidacja i pełna obsługa wymaganych struktur, enova365 jest narzędziem gotowym do sprostania nowym obowiązkom JPK_CIT.

Czy Twój system ERP jest już gotowy, aby sprostać nowej erze cyfrowej sprawozdawczości CIT?

źródło

gov.pl

enova365,pl

enova365.pl